УСН (Упрощённая система налогообложения) популярный налоговый режим для малого бизнеса. Благодаря своей простоте и низким налоговым ставкам. В последние годы маркетплейсы стали неотъемлемой частью бизнес-ландшафта. Они предоставляют предпринимателям возможность значительно расширить аудиторию и увеличить продажи.
Роль маркетплейсов в современном бизнесе
Маркетплейсы позволяют малому бизнесу выйти на новый уровень, предлагая широкий ассортимент товаров и услуг большому количеству потенциальных клиентов. Они также упрощают процесс продаж, беря на себя многие административные задачи, такие как логистика и обработка платежей.
Особенности работы с маркетплейсами
Работа с маркетплейсами имеет свои особенности, которые необходимо учитывать при ведении учёта и уплате налогов. Маркетплейсы выступают в роли посредников, что влияет на учёт доходов и расходов.
При работе с маркетплейсами на УСН с объектом налогообложения “доходы”, предприниматель платит налог с общей суммы продажи, включая комиссию. Стандартная налоговая ставка составляет 6%, но в некоторых регионах могут действовать льготные ставки. Авансовые платежи осуществляются в первый месяц после отчетного периода, а итоговый налог – до 28 апреля года, следующего за налоговым периодом.
Этот пример демонстрирует, как важно правильно рассчитывать налоги при работе с маркетплейсами, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговой инспекцией.
УСН «Расходы минус доходы»
На этой системе налоги платят с разницы между доходами и расходами. В расходы могут попасть, например, траты на производство и транспортировку товаров, расходы на комиссию и другие затраты, которые есть в утверждённом списке налогового кодекса. При этом расходы должны быть экономически обоснованы и документально подтверждены.
Особенности учёта при продажах на маркетплейсах:
- Доходом признаётся вся сумма, которую оплатили покупатели, а не та, которую маркетплейс перечислил на счёт продавцу.
- Доходы можно отражать в КУДиР на дату прихода денег от маркетплейса на счёт продавца, а не на каждую дату оплаты от покупателей.
- Комиссию маркетплейса можно включить в расходы при УСН «Доходы — расходы» на дату её удержания, то есть на дату поступления денег от маркетплейса за вычетом суммы комиссии.
- Расходы на покупку товаров отражаются в КУДиР, если они оплачены поставщику, на дату отчёта маркетплейса о продажах.
Для получения подробной консультации по ведению учёта при продажах на маркетплейсах рекомендуется обратиться к специалисту.
Какие расходы можно учитывать при расчете налогооблагаемой базы
Учёт расходов, связанных с работой на маркетплейсах, играет важную роль в налоговом планировании и оптимизации налоговой нагрузки. Рассмотрим несколько примеров таких расходов:
- Расходы на логистику: Сюда входят затраты на транспортировку товаров от производителя или поставщика до склада маркетплейса, а также расходы на доставку товаров покупателям. Эти расходы могут быть учтены как прямые затраты на продажу товаров.
- Расходы на рекламу: Маркетплейсы предлагают различные инструменты для продвижения товаров, такие как реклама в поисковой выдаче, баннеры, таргетированная реклама и т.д. Затраты на эти виды рекламы могут быть учтены как рекламные расходы.
- Обслуживание аккаунта на маркетплейсе: Плата за размещение товаров, комиссия за транзакции, оплата за использование дополнительных сервисов (например, за обработку платежей) – всё это относится к расходам на обслуживание аккаунта.
- Прочие затраты: Сюда можно отнести расходы на сертификацию товаров, страхование грузов, аренду складских помещений, если они используются для хранения товаров перед отправкой на маркетплейс.
Для корректного учёта этих расходов важно иметь документальное подтверждение всех операций. Это могут быть договоры с транспортными компаниями, счета на оплату рекламных услуг, акты выполненных работ и т.п.
Учёт расходов позволяет уменьшить налоговую базу и, соответственно, снизить размер налогов. Однако, следует помнить, что правила налогового учёта могут различаться в зависимости от условий и системы налогообложения.
Расходы не учитываются при расчёте налога в случаях, когда они:
- Документально не подтверждены.
- Направлены на получение необоснованной налоговой выгоды.
- Прямо поименованы в Налоговом кодексе в статье 270 «Расходы, не учитываемые в целях налогообложения».
По нашему опыту, налоговый режим УСН “Доходы минус Расходы” выгоднее, если вы пользуетесь услугами бухгалтера. Посчитайте свою экономику и примите решение о выгоде бухгалтера на аутсорсе со средним чеком 15 т.р. (зависит от количества хозяйственных операций).
Не хотите считать, мы поможем. Закажите налоговую консультацию +74956665648
