Оборотный капитал или как избежать кассового разрыва
Оборотный капитал, или денежный поток, представляет собой текущие денежные средства, которыми располагает предприятие для покрытия повседневных расходов. Точное понимание своего оборотного капитала является критически важным для предпринимателей. Поскольку это обеспечивает ясную картину краткосрочного финансового положения их бизнеса.
Расчет оборотного капитала
Существуют два основных метода расчета оборотного капитала:
- Чистый оборотный капитал: Рассчитывается как разница между текущими активами и текущими обязательствами.
- Коэффициент оборотного капитала: Рассчитывается путем деления текущих активов на текущие обязательства.
Текущие активы и текущие обязательства
Для точного определения оборотного капитала необходимо четко определить состав текущих активов и текущих обязательств:
- Текущие активы: Включают краткосрочные активы, которые могут быть легко конвертированы в наличные деньги, такие как:
- Наличные деньги и эквиваленты
- Дебиторская задолженность (которая будет погашена в течение следующего года)
- Товарно-материальные запасы
- Текущие обязательства: К ним относятся краткосрочные обязательства, которые подлежат погашению в течение следующего года:
- Кредиторская задолженность
- Начисленная заработная плата
- Начисления налогов
Услуга: Налоговая консультация
Значение оборотного капитала
Оборотный капитал играет решающую роль в финансовом благополучии предприятия по нескольким причинам:
- Показатель ликвидности: Высокий оборотный капитал свидетельствует о том, что у предприятия достаточно денежных средств для покрытия текущих расходов и поддержания операционной деятельности.
- Влияние на кредитоспособность: Финансовые учреждения и инвесторы используют оборотный капитал в качестве важного показателя кредитоспособности предприятия. Низкий оборотный капитал может привести к проблемам с получением кредитов и финансирования.
- Планирование денежных потоков: Понимание оборотного капитала позволяет предприятиям прогнозировать будущие денежные потоки и планировать моменты, когда им может потребоваться дополнительный капитал. Например, для расширения или покупки бизнеса.
Управление оборотным капиталом
Эффективное управление оборотным капиталом имеет решающее значение для поддержания здорового финансового положения предприятия. Вот несколько стратегий:
- Ускорение оборачиваемости дебиторской задолженности: Сокращение сроков погашения дебиторской задолженности может увеличить чистый оборотный капитал.
- Оптимизация оборачиваемости запасов: Управление запасами с использованием таких методов, как система “точно в срок”, помогает снизить уровень запасов и высвободить денежные средства.
- Переговоры с поставщиками: Переговоры о более длительных сроках оплаты поставщикам могут увеличить оборотный капитал.
Потребности в дополнительном оборотном капитале
Существуют различные причины, по которым предприятию может потребоваться дополнительный оборотный капитал, в том числе:
- Сезонные колебания: Бизнес с сезонными пиками и спадами может столкнуться с временными потребностями в дополнительном оборотном капитале.
- Расширение деятельности: Расширение бизнеса или выход на новые рынки может потребовать дополнительных инвестиций оборотного капитала.
- Неожиданные расходы: Неожиданные расходы, такие как катастрофы или крупный ремонт, могут истощить оборотные средства предприятия.
Обеспечение дополнительного оборотного капитала
Для покрытия потребностей в дополнительном оборотном капитале предприятия могут рассмотреть следующие варианты:
- Краткосрочные ссуды: Краткосрочные кредиты предоставляют быстрый доступ к оборотным средствам, но их следует использовать осторожно из-за высокой процентной ставки.
- Факторинг: Продажа дебиторской задолженности факторинговой компании может мгновенно высвободить оборотный капитал.
- Эмиссия акций: Выпуск дополнительных акций может привлечь дополнительный капитал, но это также может разбавить долю существующих акционеров.
Зачем управлять финансами
Оборотный капитал является жизненно важным аспектом финансового управления любого предприятия. Понимание и эффективное управление оборотным капиталом позволяет предприятиям:
- Поддерживать ликвидность
- Улучшать кредитоспособность
- Планировать будущие денежные потоки
- Обеспечивать непрерывность операций
- Вовремя реагировать на непредвиденные обстоятельства
Автоматизируйте свои бизнес-процессы и подчините себе управление оборотным капиталом. Вовремя обнаруженные остатки или дебиторка, помогут вам избежать кассовых разрывов.
Все лицензии 1С и настройка здесь. Или звоните консультанту
